Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698 «Об утверждении форм предоставления органу государственных доходов банковскими организациями сведений о наличии и номерах банковских счетов физических и юридических лиц, об остатках и движении денег на таких счетах, предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, Правил и сроков представления сведений по налогоплательщикам, осуществляющим электронную торговлю товарами, а также Перечня и Правил представления сведений по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица, имеющей признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности и (с изменениями от 10.11.2026 г.)

Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 698
Об утверждении форм предоставления органу государственных доходов банковскими организациями сведений о наличии и номерах банковских счетов физических и юридических лиц, об остатках и движении денег на таких счетах, предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, Правил и сроков представления сведений по налогоплательщикам, осуществляющим электронную торговлю товарами, а также Перечня и Правил представления сведений по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица, имеющей признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности и критериев отнесения к таким операциям

(с изменениями от 10.11.2026 г.)

В соответствии с абзацами вторым, третьим, четвертым, пятым, седьмым, девятым, десятым, одиннадцатым, двенадцатым, тринадцатым и четырнадцатым подпункта 17), 18), 21) и 24) пункта 2 статьи 55 Налогового кодекса Республики Казахстан, с пунктами 6-1 и 6-2 статьи 50 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» и подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 Закона Республики Казахстан «О государственной статистике» ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить:

1) форму сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах согласно приложению 1 к настоящему приказу;

2) форму сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах согласно приложению 2 к настоящему приказу;

3) форму сведений о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе, с указанием сумм погашения, включая вознаграждение согласно приложению 3 к настоящему приказу;

4) Правила и сроки представления в орган государственных доходов сведений о наличии у налогоплательщиков, осуществляющих электронную торговлю товарами, банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах согласно приложению 4 к настоящему приказу;

5) критерии отнесения операций, проводимых на банковских счетах физического лица, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности согласно приложению 5 к настоящему приказу;

6) форму сведений по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности согласно приложению 6 к настоящему приказу;

7) Перечень и Правила представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности согласно приложению 7 к настоящему приказу.

2. Признать утратившими силу некоторые приказы Министра финансов Республики Казахстан согласно приложению 8 к настоящему приказу.

3. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан в установленном законодательством Республики Казахстан порядке обеспечить:

1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан после его официального опубликования;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1) и 2) настоящего пункта.

4. Настоящий приказ вводится в действие с 1 января 2026 года и подлежит официальному опубликованию.

«СОГЛАСОВАН»

Агентство Республики Казахстан

по регулированию и развитию

финансового рынка

«СОГЛАСОВАН»

Бюро национальной статистики

Агентства по стратегическому

планированию и реформам

Республики Казахстан

«СОГЛАСОВАН»

Национальный Банк

Республики Казахстан

Приложение 1 изложено в редакции приказа Министра финансов РК от 23.10.26 г. № 718 (введен в действие с 10 ноября 2026 г.) (см. стар. ред.)

Приложение 1 к приказу

Министр финансов

Республики Казахстан

от 12 ноября 2025 года

№ 698

Форма,

предназначенная для сбора

административных данных

Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах

за период с «___» ________ 20____ года по «____» ________ 20___ года

Представляется: в органы государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан.

Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе размещена на интернет-ресурсе: kgd.gov.kz.

Наименование административной формы: Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах.

Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе (краткое буквенно-цифровое выражение наименования формы): СНБСНОиД - 1.

Периодичность: ежегодно.

Отчетный период: за отчетный период, установленный Налоговым кодексом Республики Казахстан и настоящим приказом;

за_____год.

Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: банки второго уровня и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций.

Срок представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня получения запроса органа государственных доходов.

БИН

(указывается БИН банковской организации)

Метод сбора: в электронном виде и (или) на бумажном носителе.

Телефоны ___________________________________________________

Адрес электронной почты __________________________________________

Исполнитель____________________________________________________

          фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись, телефон

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

          фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись

Место для печати _________________________________________________

Расшифровка аббревиатур:

БИН - бизнес-идентификационный номер;

ИИН - индивидуальный идентификационный номер;

БИК - банковский идентификационный код;

ФИО - фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность).

Пояснение по заполнению формы «Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах» приведено в приложении к настоящей форме.

Приложение к форме

«Сведения о наличии

банковских счетов и их номерах,

об остатках денег на этих счетах»

Пояснение по заполнению формы «Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах» (СНБСНОиД - 1, ежемесячно, ежегодно) (далее - форма)

Глава 1. Общее положение

1. Форма предназначена для сбора сведений о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках денег на этих счетах и разработана в соответствии с абзацем шестнадцатым подпункта 17) пункта 2 статьи 55 Налогового кодекса Республики Казахстан и с пунктом 14 статьи 69 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».

Глава 2. Пояснение по заполнению формы

2. В графе 1 формы указывается порядковый номер.

3. В графе 2 «ИИН/ БИН» формы указывается индивидуальный идентификационный номер/бизнес-идентификационный номер (далее - ИИН/БИН) налогоплательщика.

4. В графе 3 формы указывается фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)/наименование налогоплательщика.

5. В графе 4 формы указывается бизнес-идентификационный номер банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в которых открыты банковские счета.

6. В графе 5 формы указывается банковский идентификационный код (далее - БИК) банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в которых открыты банковские счета.

7. В графе 6 формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в которых открыты банковские счета.

8. В графе 7 формы указывается вид валюты банковского счета, в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217 «Коды для представления валют и фондов».

9. В графе 8 формы указывается номер банковского счета налогоплательщика.

10. В графе 9 формы указывается остаток денег на банковском счете на начало периода.

11. В графе 10 формы указывается остаток денег на банковском счете на конец периода.

Приложение 2 изложено в редакции приказа Министра финансов РК от 23.10.26 г. № 718 (введен в действие с 10 ноября 2026 г.) (см. стар. ред.)

Приложение 2 к приказу

Министр финансов

Республики Казахстан

от 12 ноября 2025 года

№ 698

Форма,

предназначенная для сбора

административных данных

Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах

за период с «___» ________ 20____ года по «____» ________ 20___ года

Представляется: в органы государственных доходов.

Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе размещена на интернет-ресурсе: kgd.gov.kz.

Наименование административной формы: Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах.

Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе (краткое буквенно-цифровое выражение наименования формы): СНБСОДБС - 2.

Периодичность: ежемесячно, ежеквартально, ежегодно.

Отчетный период: за отчетный период, установленный Налоговым кодексом Республики Казахстан и настоящим приказом;

за_____месяц____года;

за____квартал____года;

за______год.

Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: банковские организации.

Срок представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня получения запроса органа государственных доходов.

БИН

(указывается БИН банковской организации)

Метод сбора: в электронном виде и (или) на бумажном носителе.

продолжение таблицы

продолжение таблицы

Телефоны______________________________________________________

Адрес электронной почты ________________________________________

Исполнитель ___________________________________________________

           фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись, телефон

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности

______________________________________________________________

______________________________________________________________

          фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись

Место для печати ___________________________________________

Расшифровка аббревиатур:

БИН - бизнес-идентификационный номер;

ИИН - индивидуальный идентификационный номер;

БИК - банковский идентификационный код;

ФИО - фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность).

Пояснение по заполнению формы «Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах» приведено в приложении к настоящей форме.

Приложение к форме

«Сведения о наличии

банковских счетов

и их номерах,

об остатках и движении

денег на банковских счетах»

Пояснение по заполнению формы «Сведения о наличии банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на банковских счетах» (СНБСОДБС - 2, ежемесячно, ежеквартально, ежегодно) (далее - форма)

Глава 1. Общее положение

1. Форма разработана в соответствии с абзацами вторым, третьим, четвертым, пятым, шестым, седьмым, девятым, десятым, одиннадцатым, двенадцатым, тринадцатым, четырнадцатым и пятнадцатым подпункта 17), подпунктом 21) пункта 2 статьи 55 Налогового кодекса Республики Казахстан, с подпунктом 10) пункта 5, абзацем восьмым подпункта 5) пункта 12, пунктом 13, подпунктом 2) пункта 14 статьи 69 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» и предназначена для сбора сведений о движении денег на банковских счетах:

1) проверяемого юридического лица и (или) его структурного подразделения по вопросам, связанным с налогообложением;

2) физического лица, у которого возникла обязанность по представлению декларации о доходах и имуществе в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 417 Налогового кодекса Республики Казахстан;

3) проверяемого физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя или лица, занимающегося частной практикой, по вопросам, связанным с налогообложением;

4) индивидуального предпринимателя, лица, занимающегося частной практикой, юридического лица, находящихся на стадии ликвидации (прекращения деятельности);

5) индивидуального предпринимателя, прекратившего деятельность в упрощенном порядке, за период времени, не превышающий срок исковой давности;

6) индивидуального предпринимателя и юридического лица, включенных в реестр бездействующих налогоплательщиков;

7) лица, зарегистрированного в порядке, определенном законом Республики Казахстан, в качестве кандидата в Президенты Республики Казахстан, депутаты Курултая Республики Казахстан и маслихата, а также в члены органов местного самоуправления, и его супруги (супруга);

8) лица, являющегося кандидатом на государственную должность либо на должность, связанную с выполнением государственных или приравненных к ним функций, и его супруги (супруга);

9) лица, занимающего государственную должность, в период выполнения им своих полномочий, и его супруги (супруга) в этот же период;

10) лица, освобожденного условно-досрочно от отбывания наказания;

11) юридического лица, деятельностью которого являются организация и проведение азартных игр и (или) пари;

12) лицам, у которых возникла обязанность по представлению декларации об активах и обязательствах, декларации о доходах и имуществе, за исключением лиц, указанных в подпунктах 8), 9) пункта 1 статьи 417 Налогового кодекса Республики Казахстан;

13) по налогоплательщикам, осуществляющим электронную торговлю товарами;

14) лиц, в отношении которых проводится сопоставительный контроль выписки электронных счетов-фактур.

2. Форма заполняется банковскими организациями, на основании запроса органа государственных доходов, в случае налоговой проверки в отношении проверяемого лица и физического лица, у которого возникла обязанность по представлению декларации о доходах и имуществе в соответствии с подпунктом 6) пункта 1 статьи 417 Налогового кодекса Республики Казахстан. В остальных случаях сведения о движении денег предоставляются банковскими организациями общей суммой (оборотами).

В случаях предоставления банковскими организациями сведений о движении денег общей суммой (оборотами) заполнение граф 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27 и 28 формы Приложения 2 не требуется.

Глава 2. Пояснение по заполнению формы

3. В графе 1 формы указывается порядковый номер.

4. В графе 2 «ИИН/ БИН» формы указывается индивидуальный идентификационный номер/бизнес-идентификационный номер (далее - ИИН/БИН) налогоплательщика.

5. В графе 3 формы указывается фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)/наименование налогоплательщика.

6. В графе 4 формы указывается бизнес-идентификационный номер банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в которых открыты банковские счета.

7. В графе 5 формы указывается банковский идентификационный код (далее - БИК) банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в которых открыты банковские счета.

8. В графе 6 формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в которых открыты банковские счета.

9. В графе 7 формы указывается вид валюты банковского счета, в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217 «Коды для представления валют и фондов».

10. В графе 8 формы указывается номер банковского счета налогоплательщика.

11. В графе 9 формы указывается остаток денег на банковском счете на начало периода.

12. В графе 10 формы указывается остаток денег на банковском счете на конец периода.

13. В графе 11 формы указывается общая сумма оборотов по поступлениям на банковский счет за период.

14. В графе 12 формы указывается общая сумма оборотов по расходам с банковского счета за период.

При предоставлении банковскими организациями сведений о движении денег общей суммой (оборотами) заполнение граф 13-28 формы Приложения 2 не требуется.

15. В графе 13 формы указывается дата поступления денег на банковский счет.

16. В графе 14 формы указывается сумма платежа, поступившего на банковский счет либо общая сумма (оборот за отчетный период).

17. В графе 15 формы указывается ИИН/БИН отправителя денег. В случае осуществления платежей с использованием карты указывается только код авторизации или другой код, идентифицирующий платеж в системе платежных карточек.

18. В графе 16 формы указывается фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)/наименование отправителя денег. В случае осуществления платежей с использованием карты указывается неполный номер платежной карточки в соответствии с требованиями систем платежных карточек.

19. В графе 17 формы указывается БИН банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан отправителя денег.

20. В графе 18 формы указывается БИК банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан отправителя денег.

21. В графе 19 формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан отправителя денег.

22. В графе 20 формы указывается назначение платежа, поступившего на банковский счет.

23. В графе 21 формы указывается дата перечисления денег с банковского счета налогоплательщика-отправителя денег.

24. В графе 22 формы указывается сумма платежа, перечисленная с банковского счета налогоплательщика-отправителя денег либо общая сумма (оборот за отчетный период).

25. В графе 23 формы указывается ИИН/БИН бенефициара. В случае осуществления платежей с использованием карты указывается только код авторизации или другой код, идентифицирующий платеж в системе платежных карточек.

26. В графе 24 формы указывается фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)/наименование бенефициара. В случае осуществления платежей с использованием карты указывается неполный номер платежной карточки в соответствии с требованиями систем платежных карточек.

27. В графе 25 формы указывается БИН банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, бенефициара.

28. В графе 26 формы указывается БИК банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, бенефициара.

29. В графе 27 формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, бенефициара.

30. В графе 28 формы указывается назначение платежа, перечисленного с банковского счета отправителя денег.

Приложение 3 изложено в редакции приказа Министра финансов РК от 23.10.26 г. № 718 (введен в действие с 10 ноября 2026 г.) (см. стар. ред.)

Приложение 3 к приказу

Министр финансов

Республики Казахстан

от 12 ноября 2025 года

№ 698

Форма, предназначенная

для сбора административных

данных

Сведения о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе с указанием сумм погашения, включая вознаграждение

за период с «___» ________ 20____ года по «____» ________ 20___ года

Представляется: в органы государственных доходов.

Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе размещена на интернет - ресурсе: kgd.gov.kz.

Наименование административной формы: Сведения о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе с указанием сумм погашения, включая вознаграждение.

Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе (краткое буквенно-цифровое выражение наименования формы): СПКФЛ - 2.

Периодичность: ежемесячно, ежеквартально, ежегодно.

Отчетный период: за отчетный период, установленный Налоговым кодексом Республики Казахстан и настоящим приказом;

за_____месяц_____года;

за_____квартал____года;

за_____год.

Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: банковские организации.

Срок представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: в течение 10 (десяти) рабочих дней со дня получения запроса органа государственных доходов.

БИН

(указывается БИН банковской организации)

Метод сбора: в электронном виде и (или) на бумажном носителе.

продолжение таблицы

продолжение таблицы

Телефоны______________________________________________________

Адрес электронной почты ________________________________________

Исполнитель ___________________________________________________

            фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись, телефон

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности

______________________________________________________________

______________________________________________________________

            фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись

Место для печати ___________________________________________

Расшифровка аббревиатур:

ИИН - индивидуальный идентификационный номер;

БИН - бизнес-идентификационный номер;

БИК - банковский идентификационный код.

Пояснение по заполнению формы «Сведения о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе с указанием сумм погашения, включая вознаграждение» приведено в приложении к настоящей форме.

Приложение к форме «Сведения

о предоставленных кредитах

физическому лицу, у которого

возникла обязанность по

представлению деклараций об

активах и обязательствах, о

доходах и имуществе с

указанием сумм погашения,

включая вознаграждение»

Пояснение по заполнению формы «Сведения о предоставленных кредитах физическому лицу, у которого возникла обязанность по представлению деклараций об активах и обязательствах, о доходах и имуществе с указанием сумм погашения, включая вознаграждение» (СПКФЛ - 2, ежемесячно, ежеквартально, ежегодно) (далее - форма)

1. В графе 1 формы указывается порядковый номер.

2. В графе 2 формы указывается индивидуальный идентификационный номер физического лица.

3. В графе 3 формы указываются фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) физического лица.

4. В графе 4 формы указывается бизнес-идентификационный номер банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором выдан кредит.

5. В графе 5 формы указывается банковский идентификационный код банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором выдан кредит.

6. В графе 6 формы указывается наименование банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, их структурных подразделений, в котором выдан кредит.

7. В графе 7 формы указывается дата предоставления кредита.

8. В графе 8 формы указывается номер и дата договора о предоставлении кредита. Сведения представляются отдельно в разрезе договоров.

9. В графе 9 формы указывается номер банковского счета физического лица.

10. В графе 10 формы указывается вид валюты банковского счета физического лица, в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217 «Коды для представления валют и фондов».

11. В графе 11 формы указывается сумма предоставленного кредита физическому лицу.

12. В графе 12 формы указывается сумма установленного лимита по договору.

13. В графе 13 формы указывается остаток суммы кредита на начало периода.

14. В графе 14 формы указывается сумма уплаченного основного долга на конец запрашиваемого периода.

15. В графе 15 формы указывается сумма уплаченного вознаграждения на конец запрашиваемого периода.

16. В графе 16 формы указывается сумма уплаченной пени на конец запрашиваемого периода.

17. В графе 17 формы указывается остаток суммы основного долга кредит.

18. В графе 18 формы указывается остаток суммы вознаграждения кредита.

19. В графе 19 формы указывается остаток суммы пени кредита.

20. В графе 20 формы указывается вид кредита.

Приложение 4 к приказу

Министр финансов

Республики Казахстан

от 12 ноября 2025 года

№ 698

Правила и сроки представления в орган государственных доходов сведений о наличии у налогоплательщиков, осуществляющих электронную торговлю товарами, банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах

Глава 1. Общее положение

1. Настоящие Правила и сроки предоставления органу государственных доходов сведений о наличии у налогоплательщиков, осуществляющих электронную торговлю товарами, банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах (далее - Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 21) пункта 2 статьи 55 Налогового кодекса Республики Казахстан (далее - Налоговый кодекс) и определяют порядок и сроки представления в орган государственных доходов банковскими организациями сведений о наличии у налогоплательщиков, осуществляющих электронную торговлю товарами, банковских счетов и их номерах, об остатках и движении денег на этих счетах (далее - Сведения) по форме согласно приложению 2 к настоящему приказу.

2. В настоящих Правилах используется следующее понятие:

1) Банковские организации - созданные в Республике Казахстан банк второго уровня, Банк Развития Казахстана и организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций.

Глава 2. Порядок и сроки предоставления в орган государственных доходов Сведений

3. Орган государственных доходов в срок до 25 января следующего за отчетным годом размещает на своем интернет-ресурсе (www.kgd.gov.kz) в разделе «Деятельность», «Электронная торговля», «Список налогоплательщиков» список налогоплательщиков, осуществивших постановку на регистрационный учет в качестве налогоплательщика, осуществляющего электронную торговлю товарами (далее - Список), с указанием бизнес-идентификационного номера, индивидуально-идентификационного номера, наименование, организационно-правовой формы путем включения субъектов электронной торговли, зарегистрированных в качестве налогоплательщиков, осуществляющих электронную торговлю, а также информацию о налогоплательщиках, снятых с регистрационного учета в качестве налогоплательщиков, осуществляющих электронную торговлю.

4. Банковские организации представляют в органы государственных доходов Сведения в отношении лиц, указанных в Списке, в срок не позднее 31 марта года, следующего за отчетным годом, если иное не предусмотрено пунктом 5 настоящих Правил.

Отчетным периодом представления в органы государственных доходов Сведений является календарный год.

При отсутствии данных, подлежащих отражению, Сведения представляются с нулевыми значениями.

Пункт 5 изложен в редакции приказа Министра финансов РК от 23.10.26 г. № 718 (введен в действие с 10 ноября 2026 г.) (см. стар. ред.)

5. Сведения представляются в органы государственных доходов посредством цифровой системы «Smart Data Finance» Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее - ЦС «SDF»).

При наличии технических сбоев (ошибок) в ЦС «SDF» Сведения представляются в органы государственных доходов на СD диске с сопроводительным письмом.

При наличии технических сбоев (ошибок) срок представления Сведений продлевается на 5 (пять) рабочих дня.

Информация о наличии технических сбоев (ошибок) в ЦС «SDF» подтверждается путем публикации пресс-релиза на сайте Комитета о наличии технических сбоев (ошибок) в день возникновения технического сбоя (ошибки).

6. Сведения представляются на казахском и (или) русском языках и подписываются руководителем банковской организации либо лицом его замещающим.

Приложение 5 изложен в редакции приказа Министра финансов РК от 23.10.26 г. № 718 (введен в действие с 10 ноября 2026 г.) (см. стар. ред.)

Приложение 5 к приказу

Министр финансов

Республики Казахстан

от 12 ноября 2025 года

№ 698

Критерии отнесения операций, проводимых на банковских счетах физического лица, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности

1. Настоящие Критерии отнесения операций, проводимых на банковских счетах физического лица, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности (далее - Критерии) разработаны в соответствии с подпунктом 24) пункта 2 статьи 55 Налогового кодекса Республики Казахстан.

2. К Критериям относятся получение 1 (одним) физическим лицом в течение каждого из 3 (трех) последовательных календарных месяцев от 100 (ста) и более разных лиц денег на банковский (-ие) счет (-а) физического лица, не предназначенный для осуществления предпринимательской деятельности, итоговая сумма которых за итоговый период превышает 360-кратный размер месячного расчетного показателя, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года.

Приложение 6 изложен в редакции приказа Министра финансов РК от 23.10.26 г. № 718 (введен в действие с 10 ноября 2026 г.) (см. стар. ред.)

Приложение 6 к приказу

Министр финансов

Республики Казахстан

от 12 ноября 2025 года

№ 698

Форма,

предназначенная для сбора

административных данных

Сведения по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, за период в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности

за период с «___» ________ 20____ года по «____» ________ 20___ года

Представляется: в органы государственных доходов.

Форма, предназначенная для сбора административных данных на безвозмездной основе размещена на интернет-ресурсе: kgd.gov.kz.

Наименование административной формы: Сведения по итоговой сумме денег, поступивших на банковский счет физического лица от иных физических лиц, за период в котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности.

Индекс формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе (краткое буквенно-цифровое выражение наименования формы): СИСПБСФЛ - 6.

Периодичность: не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Отчетный период:

за____квартал___года.

Круг лиц, представляющих форму, предназначенную для сбора административных данных на безвозмездной основе: банковские организации.

Срок представления формы, предназначенной для сбора административных данных на безвозмездной основе: не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным периодом.

БИН

(указывается БИН банковской организации)

Метод сбора: в электронном виде, на бумажном носителе.

Телефоны ______________________________________________________

Адрес электронной почты _________________________________________

Исполнитель____________________________________________________

          фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись, телефон

Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности

______________________________________________________________

______________________________________________________________

           фамилия, имя и отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) подпись

Место для печати ___________________________________________

Примечание расшифровка аббревиатур:

БИН - бизнес идентификационный номер;